Ситуации, когда руководителем той или иной организации числится один человек, а его обязанности (принятие решений, совершение сделок и осуществление иной управленческой деятельности) по факту осуществляет другое лицо, являются нарушением действующего законодательства.
В этом случае принято говорить о таком понятии, как номинальный директор. Этот человек значится руководителем лишь на бумаге, соглашаясь на это, в большинстве случаев, за материальное вознаграждение.
Подобные ситуации не являются редкостью, поэтому в правоохранительных органах уже выработаны схемы эффективной борьбы с таким явлением.
И если факт нарушения будет доказан, номинальному директору, так же, как и фактическому руководителю организации будет назначено соответствующее наказание. Причем это не зависит от того, был ли нанесен деятельностью фирмы ущерб третьим лицам.
к содержанию ↑О последствиях отмывания денег через ИП, банковские карты и другими способами читайте здесь.
Фирмы-однодневки и номинальный директор: понятие и характеристика
Под фирмой-однодневкой принято понимать организацию, существующую только на бумаге.
Такое предприятие не осуществляет какой-либо деятельности, не предоставляет отчетность в налоговые органы.
Существуют характерные признаки таких компаний:
- У компании-однодневки нет никакого имущества.
- Документы, в которых содержатся сведения об учредителе и иных руководящих лицах, отсутствуют.
- Предприятие не предоставляет налоговой отчетности в соответствующие органы, либо такая отчетность является нулевой.
- Лицо, являющееся руководителем компании, одновременно выполняет и другие обязанности (например, является главным бухгалтером и учредителем одновременно).
Согласно действующему законодательству, прямого нарушения данный факт не представляет, однако, это является одним из признаков фирмы-однодневки.
- Компания зарегистрирована по адресу, который принадлежит и большому количеству других организаций.
- У такой компании нет собственного офиса или представительства, всю корреспонденцию направляют на абонентский ящик, взятый в аренду.
- В договорах, заключаемых с такой компанией, не прописаны многие важные обстоятельства, например, форс-мажор.
- Деньги на счетах структуры, как правило, не хранятся долго, их сразу же обналичивают при поступлении.
- Каждая компания имеет определенную сумму уставного капитала, у организации, рассчитанной на непродолжительное время работы, такая сумма минимальна.
Часто формальным управляющим такого предприятия является подставное лицо, которое в законодательстве именуется как номинальный руководитель. Кто это?
Этот человек руководит структурой только на бумаге, фактически всю управленческую деятельность осуществляет другое лицо.
Подставной, номинальный, фиктивный (все эти слова в данном случае являются синонимами) владелец не имеет каких-либо прав на управление фирмой, он не принимает решения, не осуществляет сделки, не подписывает бумаги (подпись на документах часто ставят другие люди от имени этого лица).
к содержанию ↑Цели создания
Данная деятельность имеет несколько различных целей. Так, краткосрочные организации и наем подставного лица необходимы в тех случаях, когда:
- Требуется обеспечить анонимность совершаемых сделок и договоренностей.
- Скрыть данные о фактическом руководителе организации от третьих лиц (например, от партнеров компании).
- Номинальный сотрудник привлекается и в тех случаях, когда фактический руководитель является гражданином другого государства, и по этой причине не может осуществлять управление фирмой самостоятельно и от своего имени.
- Для соблюдения требований устава, предполагающего деятельность определенного количества лиц.
- Для совершения сделок между компаниями, чьи руководители состоят в родстве (в некоторых случаях это запрещено законом, а использование номинального директора позволяет обойти это требование).
Возможные риски
Деятельность подставного человека всегда сопряжена с наличием определенных рисков, которые несет как само лицо, занимающее эту фиктивную должность, так и реальный владелец организации.
В первом случае к человеку, занимающему подставной пост, могут быть применены различные санкции (уголовные, административные) в связи с незаконной деятельностью фирмы, которой он, якобы, управляет. Такой человек не имеет каких-либо прав в компании, не осуществляет никаких действий.
Однако, если фирма создана с целью совершения противозаконной деятельности, ее юридический владелец (подставной генеральный директор) привлекается к ответственности по всей строгости закона, если факт нарушения будет доказан.
Однако, и сам фактический владелец предприятия (ООО) не застрахован от неблагоприятных последствий такой ситуации.
В частности, если фирма, записанная на имя подставного человека, попадает в форс-мажорную ситуацию, номинальный руководитель может открыто заявить о своем статусе, официально признать себя подставным лицом, избегая тем самым неблагоприятных для себя последствий.
В этом случае вся ответственность ложится на плечи реального руководителя (например, необходимость выполнения материальных обязательство перед партнерами, выплата неустоек, компенсаций).
Кроме того, если между реальным и номинальным руководителями не заключен соответствующий договор, подставной управленец может в тайне совершить определенные действия от имени компании.
Как правило, эти действия несут выгоду для фиктивного лица и ущерб для организации и, соответственно, для лица, осуществляющего фактическое руководство.
к содержанию ↑Как выявить фиктивного гендиректора?
Конечно, полностью доказать факт того, что конкретное лицо занимает поставную должность, невозможно, однако, наличие определенных признаков в его деятельности указывает на высокую вероятность наличия нарушений.
К числу таких признаков относят:
- Имеющиеся признаки того, что фирма, зарегистрированная на имя подставного директора, является однодневкой.
- Человек, подозреваемый в занятии номинальной должности одновременно зарегистрирован в нескольких организация в качестве директора или иного руководящего лица.
- Определить местонахождение номинального директора довольно сложно, например, если адрес его регистрации не соответствует фактическому месту проживания.
Эти доказательства имеют косвенный характер, то есть, их наличие не всегда свидетельствует о том, что подозреваемое лицо имеет статус номинального директора.
Однако, ситуации, отвечающие этим признакам, подвергаются более серьезной и детальной проверке, в ходе которой и выявляется факт нарушения.
к содержанию ↑Законодательное регулирование и санкции
Основные моменты, связанные с данным правонарушением регулируются на законодательном уровне.
Так, в статьях 173.1 и 173.2 УК РФ указано, в каких именно случаях к нарушителю применяются те или иные санкции, имеется и информация о том, кого принято считать подставным лицом.
Как правило, создание такого предприятия сопровождается фальсификацией документов. Это обстоятельство регулируется уже ст. 170 ч 1 УК РФ.
Важно понимать, что ответственность лица, являющегося формальным управляющим организации, минимальна, основное наказание применяется к фактическому владельцу фирмы.
Однако, если будет доказан факт регистрации фирмы-однодневки через подставное лицо, человек, согласившийся занимать эту должность без намерения заниматься предпринимательством, и, соответственно, намеренно предоставивший недостоверные сведения в регистрационный орган, также будет наказан.
Что грозит? Санкции в этом случае могут быть различными. Так, в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП, к виновному могут быть применены меры наказания в виде:
- официального предупреждения;
- материальных взысканий в размере до 10 тыс. рублей;
- внесения в список дисквалификации в специальный реестр.
Для фактического владельца предприятия предусмотрены более суровые санкции, особенно, если нарушитель занимает высокие посты в сфере государственного управления и использует свое служебное положение для осуществления подобной незаконной деятельности.
В этом случае к нарушителю могут быть применены следующие виды санкций:
- Принудительная трудовая повинность. Длительность работ в этом случае составляет до 3 лет.
- Реальное лишение свободы с отбыванием наказания в специальных учреждениях. Сроки наказания варьируются от 3 до 5 лет.
В некоторых случаях наказание предполагает 2 года заключения с наложением имущественного взыскания на 100 тыс. рублей.
- Исправительный или обязательный труд сроком на 2 года или до 240 часов соответственно.
Можно ли полностью освободиться от ответственности?
Обстоятельства, при наличии которых лицо, занимавшее ранее должность фиктивного управленца, может быть освобождено от ответственности, могут быть самыми различными.
Прежде всего, следует учитывать мотивы, осознанность совершения им подобных действий.
Часто бывает так, что человек потерял паспорт, не заметив пропажу вовремя.
Злоумышленники могут найти документ и использовать его в своих интересах, например, зарегистрировать человека в качестве фиктивного руководителя.
В этом случае вины человека нет, он даже не имеет понятия о том, что ему присвоен статус номинального директора.
В этом случае применять санкции по отношению к такому лицу нельзя.
к содержанию ↑Как избежать наказания?
Существуют и другие обстоятельства, наличие которых позволяет смягчить наказание, либо полностью отказаться от санкций, применяемых к «номиналу». Это, например:
- Искреннее раскаяние виновного в совершенных им действиях, активное сотрудничество со следствием.
- Возмещение причиненного материального ущерба или моральной компенсации.
- При истечении сроков давности.
- При ухудшении состояния здоровья подозреваемого.
- При наличии других смягчающих обстоятельств (характеристика личности, различного рода заслуги, мотивы совершения преступного деяния).
Случаев, когда руководителем компании номинально, то есть, только на бумаге, является одно лицо, но вся управленческая деятельность осуществляется другим человеком — фактическим владельцем предприятия, довольно много.
Использование такого способа организации компании часто наблюдается в различных ситуациях, когда, например, владелец фирмы не может осуществлять управление от своего имени, либо, если фирма занимается противозаконной, мошеннической деятельностью.
Использование подставного лица-руководителя всегда сопровождается рисками и влечет за собой уголовную ответственность.
Какова ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица? Узнайте об этом из нашей статьи.
Ответственность номинального директора:
Это быстро и бесплатно!
| Поделиться с друзьями: |