Ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица

Преднамеренное банкротство физического лица

Ежегодно процедуру банкротства проходят десятки тысяч фирм.

К этому их вынуждает финансовая несостоятельность и невозможность платить по счетам.


Однако, некоторые руководители искусственно создают неблагоприятную финансовую ситуацию и прибегают к банкротству предприятия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - звоните по телефонам бесплатной консультации:

Обычно это делается при нежелании отдавать долги и платить налоги. Ненастоящее банкротство может быть расценено как мошенничество и будет наказано по уголовной статье.

Определение понятий

Определение основных понятий

Что это такое?

Понятие банкротства предполагает, что государством принята финансовая несостоятельность фирмы, при которой она не может удовлетворить финансовые требования, выплатить долги или произвести платежи в пользу государства.

В этом случае в отношении должника проводится процедура банкротства, которую обычно инициирует сам должник.

После соблюдения всех формальностей арбитражный суд выносит решение о признании или отказе в банкротстве.

Нередко владельцы фирм устраивают фиктивное или преднамеренное банкротство. Эти понятия очень близки по своей сути, то есть предполагают умышленное уклонение от необходимых платежей.

Фиктивным называется банкротство, когда руководитель обращается в суд с просьбой признания финансовой несостоятельности, хотя на самом деле фирма таковой не является.

То есть, предприниматель намеренно вводит в заблуждение суд, кредиторов и иногда собственный персонал, чтобы не выплачивать зарплату.

Другими словами, фиктивное банкротство — это ложное публичное заявление владельца фирмы о ее несостоятельности в финансовых вопросах.

Определение двух понятий

Преднамеренным банкротство можно назвать, если владелец предприятия заранее из корыстных побуждений подводит предприятие к финансовому краху.

Например, не производит необходимых платежей, не заключает сделок и т. д.

Преднамеренное обанкрочивание выражается в выполнении определенных действий или бездействий владельца фирмы, приводящих к неспособности выполнения финансовых обязательств.

к содержанию ↑

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного?

Сходства и отличия в преднамеренном и фиктивном банкротстве приведены в таблице:

Признаки фиктивного банкротства Признаки преднамеренного банкротства
Сокрытие настоящей финансовой картины Перевод финансов на сторонние счета, заключение невыгодного контракта
Ложное объявление о несостоятельности Объявление о несостоятельности на первый взгляд соответствует реальности, но тщательная проверка обнаружит перенаправление денежных потоков
Попытки взять очередной кредит Имущество распродается на сторонние фирмы-однодневки
к содержанию ↑

Цели


Каковы его цели?

Объявляя о ложной финансовой несостоятельности или преднамеренно подводя предприятие под банкротство, владелец фирмы преследует определенные цели:

  1. Присвоить незаконно активы предприятия.
  2. Ввести в заблуждение кредиторов и государственные органы.
  3. Уклониться от выплаты кредитов, налогов, коммунальных платежей, ущерба и т. д.

Объективной стороной преступления являются:

  1. Наличие прямого или косвенного умысла.
  2. Поступки, выражающиеся в действиях или их отсутствии.
  3. Четко прослеживаемая связь между действием и результатом.
  4. Результатом поступков всегда является крупный ущерб.

Обнаружить, что банкротство имело фиктивный или преднамеренный характер, возможно по некоторым признакам:

  1. Имеется дебиторская задолженность, которую даже не пытались погасить.
  2. Скрытие имущества, принадлежащего организации.
  3. Отказ от уплаты необходимых платежей.
  4. Осуществление крупных покупок или сделок при неоплаченных мелких счетах.
  5. Цели преступления

  6. Вывод финансов со счетов фирмы на подозрительные предприятия.
  7. Передача имущества организации другим лицам без необходимости.
  8. Принятие решений, заведомо невыгодных для фирмы. Пример: продажа недвижимости или авто по ценам, значительно ниже рыночных.
  9. Уничтожаются документы под видом пожара, затопления, ограбления и т. д.
  10. Делаются подложные документы, например, финансовые отчеты, акты, счета-фактуры.
  11. Предпринимаются попытки взять большой кредит при отсутствии официальной возможности его выплачивать.
к содержанию ↑

Законодательный регламент

Понятие фиктивного банкротства и его последствия описаны в ст. 197 УК РФ. Результаты и признаки намеренного обонкрачивания содержатся в ст. 196 Уголовного кодекса.

Данные вопросы регулирует Федеральный закон 127, в котором четко определен алгоритм признания несостоятельности, права, обязанности кредиторов и других лиц, имеющих отношение к предприятию.

Законодательный регламент данного вопроса

Наказание зависит от тяжести последствий.

Если ущерб незначительный, то применяют статьи КоАП.

При значительном ущербе деяния руководителя попадают под статьи Уголовного кодекса.

к содержанию ↑

Экспертиза


Если у правоохранительных органов возникает сомнения в законности процедуры банкротства, то они обязаны провести экспертизу.

Для этого назначают арбитражного управляющего, который анализирует все сделки, движения финансов за последние 2 года. В обязательном порядке требуется изучить следующие моменты:

  1. Сделки по продаже имущества по заведомо низким ценам.
  2. Учредительные документы.
  3. Список кредитных организаций и дебиторов.
  4. Декларации налоговой отчетности.
  5. Справки из налоговой об имеющихся долгах перед бюджетом.
  6. Как проходит экспертиза?

  7. Решения суда, иски.
  8. Заключения аудиторов.
  9. Отчеты ревизоров.
  10. Сомнения должны вызвать такие факты, как:
  11. Большой размер задолженности.
  12. Внезапный перевод недвижимого имущества во владение сторонних лиц.
  13. Вклады и инвестирования, которые осуществлялись после того, как организация перестала платить по текущим счетам.
  14. Большое возрастание или уменьшение запасов предприятия.
  15. Большие суммы долгов по зарплате, налогам, коммунальным платежам.
  16. Приобретение неликвидного имущества и активов.

Проверке подлежит ряд сделок, совершенных за последние 2-3 года. При необходимости изучают все движения финансов за весь период деятельности фирмы, проводят встречные проверки.

Перед арбитражным управляющим стоит задача: определить, по каким причинам ухудшилось финансовое состояние организации и были ли возможности нормализовать ситуацию.

По результатам ревизии составляется отчет и принимается решение о дальнейшем разбирательстве. Если обнаружены признаки фиктивного или преднамеренного обанкрочивания, то подаются сведения в ОВД или прокуратуру.

к содержанию ↑

Ответственность

Ответственность физических лиц

Наказание, которое назначат руководителю предприятия, зависит от размера ущерба от проведения процедуры.

Если ущерб не превышает 2250000 рублей, то виновному грозит наказание в рамках административного кодекса по статье 14.12.

Она предусматривает следующие меры:

  1. В случае совершения процедуры физическим лицом, ему выписывают штраф до 3 тыс руб.
  2. Руководителю ООО назначают штраф в пределах 10 тыс рублей.
  3. Должностное лицо может быть дисквалифицировано на 3 года.

В рамках Уголовного кодекса предусмотрены следующие санкции за фиктивное обанкрочивание:

  • назначение штрафа до 300 тыс рублей;
  • приговор к принудительным работам на 5 лет;
  • помещение в колонию на 3 года с одновременными штрафными выплатами до 80 тысяч рублей.

Если будет доказано, что фирму обанкротили преднамеренно, то виновный получает следующее наказание:

  • штрафные санкции до 500 тыс рублей;
  • работы принудительные до 5 лет;
  • отбывание реального срока в колонии в течение 6 лет + денежные выплаты в размере 200 тысяч рублей.
к содержанию ↑

Судебная практика


Судебная практика по банкротству

Преступление в сфере банкротства нелегко обнаружить при изучении финансового состояния предприятия и движении финансов.

Это обусловлено трудностями в доказательствах преступного умысла.

Следует дифференцировать преднамеренно неправильно составленный отчет от бухгалтерских ошибок. Также руководители всегда ссылаются на отсутствие опыта и обман со стороны кредиторов.

Статистика приговоров по данным статьям небогатая. В 2014 г суды рассмотрели около 3 тысяч подобных дел, но обвинительный приговор вынесен всего 15 раз.

Чаще всего к банкротству фирму подводят с помощью ненастоящих сделок по аренде земли или помещений, продажи имущества по заниженной цене, гашения искусственно созданной задолженности или вкладывания финансов в уставные капиталы фирм-однодневок.

Главная проблема состоит в возбуждении уголовного дела. Трудность заключается в самой методики выявления признаков фиктивности.

Следствие должно обладать обширными экономическими и бухгалтерскими знаниями, знать налоговое законодательство. Альтернативой является привлечение в качестве экспертов представителей аудиторских контор, бухгалтеров, служащих налоговой инспекции.

В 2015 г у фирмы отобрали право самостоятельно назначать арбитражного управляющего, тем самым минимизировав вероятность сговора между ним и директором.

Судебная практика и статистика

Это привело к увеличению числа обвинительных приговоров по данным статьям.

Разумеется, такое положение дел связано не только с внедренными изменениями, но оно свидетельствует о значительной роли управляющих в процедуре банкротства.

Незаконное банкротство фирм применяется с целью присвоить капиталы и не выплатить положенные платежи в бюджет государства.

Несмотря на разнообразие применяемых схем, обнаружить преступление возможно при помощи аудиторской проверки.

Преступникам грозит реальный срок, если в результате доведения до банкротства был нанесен значительный ущерб государству или кредиторам.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства физических лиц:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно!



Поделиться с друзьями:
Автор статьи - Герасимов Валерий Павлович

Комментарии: